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财务总监联签制度实施细则
2017-09-29 10:44:00 浏览次数:

第一条 为进一步规范集团公司财务行为,切实保障出资人权益,根据《绍兴市市管企业财务总监委派管理办法(试行)》和《集团公司章程》规定,结合集团公司实际,制定本细则。

第二条 财务总监联签是指对本细则规定事项由财务总监与集团公司审批财务的负责人共同签署意见。本细则不包括对集团公司下属企业的联签,下属企业由集团公司监管。

第三条 财务总监联签的范围和标准

(一)集团公司大额资金的支付

范围和标准:集团公司有效《财务支出审批制度》规定的属于集体会签及“三重一大”集体决策的事项和支出额度。

(二)市国资委有关规定的财务事项

1. 股权投资。无论金额大小,均实行联签。

2. 大额资金存放。竞争性资金存期不少于3个月(含),且金额500万元(含)以上。

3. 提供借款。集团公司及下属企业内部借款,单笔金额500万元(含)以上。

4. 捐赠、赞助。单笔金额5万元(含)以上,年度累计20万元(含)以上。

5. 向国(境)外汇出资金无论金额大小,均实行联签。

6. 设立、合并、撤销银行账户和证券账户。

7. 涉及安全、环保、税务、合同协议违约等罚款和赔偿支出,无论金额大小,均实行联签。

8. 市国资委需要联签的其他事项。

第四条 联签程序

本细则规定的联签事项,由集团公司相关部室经办人员在集团公司最后一位审批财务的负责人审批前送财务总监联签,集团公司财务融资部审核人员应告知经办人员是否属于联签事项。

财务总监与集团公司审批财务的负责人联签意见不一致时,集团公司审批财务的负责人应向财务总监反馈意见。

第五条 联签责任

1. 财务总监对联签的财务事项承担监督审核责任,集团公司审批财务的负责人对财务事项负总责。

2. 集团公司相关部室经办人员对本细则规定事项未经财务总监联签而付诸实施的,每发现一次扣减当事人5%年终奖。弄虚作假造成经济损失的,每发现一次扣减当事人10%年终奖,并给予纪律或行政处分,直至追究法律责任。

第六条 其他

1.  本细则由集团公司财务融资部负责解释。

2.  本细则自发布之日起施行。


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